개인 사업자 부가세 신고 (셀프로 하는 법)

 

 

개인 사업자 부가세 셀프로 하는 법에 대해서 알려드리도록 하겠습니다. 저는 작년에 창업을 해서 간이과세자였다가 일반과세자로 바뀌었는데요.그래서 처음부터 막막하기만 했던 부가가치세 신고에 대해서 알아본 방법을 공유해보도록 하겠습니다.

 

개인 사업자 부가세 신고

개인 사업자 부가세 신고라고 하기도하고 개인사업자 부가가치세 신고라고도 하죠.
일반적으로 일반과세자는 1년에 2번, 그리고 간이 과세자는 1년에 1번 개인 사업자 부가세 신고를 해야만 합니다.

 

 

 

종소세와 다르게 대부분 전산작업으로 간단하게 처리가 가능한 부가세 신고는, 매출 신고액이 크지 않은 경우 홈택스에서 혼자 신고가 가능합니다.

다만, 의도하지 않은채 부가세 신고를 잘못하면
가산세 폭탄을 맞을 수 있으니 신고 시 주의하시길 바랍니다.

개인사업자 부가가치세 신고

부가가치세(VAT)란 일정한 재화나 용역에 부담되는 나라에 제출해야하는 세금으로 최종가격에 10%의 부가세가 부과됩니다.
사업자는 소비자로 부터 부가세를 포함한 금액을 받게 됩니다.

 

 

 

이후 부가세 신고기간이 됐을 때 매출세금과 매입세금을 계산하여 VAT를 세금으로 납부하게 됩니다.

참고 매출VAT는 공급가액*10%이며 매입vat는 매입가*10%입니다.

일반과세자 부가세 신고기간

부가세 신고는 일반,간이에 따라서 조금씩 차이가 있습니다. 일반적으로 개인사업자는 예정신고는 하지 않고 7월, 1월에 확정신고만 하면 됩니다.

간이과세자는 매월 1월~12월까지 발생한 부가세에 대해 다음해 1월 25(이번해는 27일까지) 신고 및 납부하면 되기 때문에 7월은 신경쓰지 않아도 무방합니다.

과세기간	과세대상기간	신고납부기한
제1기 (1.1~6.30)	✔예정신고 1월1일~1월31일 ✔확정신고 1월1일~6월30일	✔4월1일~4월25일 ✔7월1일~7월25일
제2기 (7.1~12.31)	✔예정신고 7월1일~9월30일 ✔확정신고 7월1일~12월31일	✔예정신고 10월1일~10월25일 ✔확정신고 다음해 1월1일~1월25일 (2023년만 예외적으로 1월27일)

 

공제 불가능한 매입세액

부가세를 신고할 때 홈택스 조회내역을 그대로 공제처리하면 안되며, 내역을 확인하고 공제처리가 가능한 부분만 체크해야합니다.

• 직원이 없는 사업자의 식대
• 경차 및 9인승 이상 차량을 제외한 개별소비세 대상 차량 매입비용
• 간이과세자로부터 매입한 비용
• 사업과 관련없는 가사비용
• 접대비 및 이와 관련된 비용
• 면세사업과 관련된 비용

개인사업자 부가세 신고하는 방법

 

 

종합소득세와 다르게 사업용카드를 등록해 두면 비교적 간단하게 개인사업자 부가세 신고가 가능합니다.

 

* 단 홈텍스에서 조회되는 내역을 모두 공제 처리 하거나 조회되지 않는 매출을 누락하는 경우 가산세를 납부 할 수 잇습니다.

1. 홈텍스에 로그인 합니다.
국세청 홈텍스에 접속 후 개인사업자 로그인을 해줍니다. 이후 신고/납부->세금신고->부가가치세 를 클릭해줍니다.

2. 세금신고를 해줍니다.
과세 유형에 맞게 선택 후 정기 신고를 클릭합니다.

3. 기본정보 입력하기
사업자 신고구분, 사업자등록번호, 개업일자등 세부사항을 입력하주고 '저장 후 다음'을 클릭해줍니다.

4. 신고서를 제출한다.
이후 신고내용 입력 절차에 따라 순차적으로 입력 후 신고서를 제출하면 완료됩니다.

5.세금 납부
신고서 작성이 완료되면 부가된 세금을 납부해야합니다. 아래 캡쳐 화면처럼 진행해주시면 됩니다.

이렇게 진행하게 되면 부가가치세 신고 중 현금영수증 및 전자세금계산서 내역을 제출할 필요 없이 바로 조회가 가능해 간편하게 진행됩니다.

부가세 신고 홈페이지 바로가기

 

 

부가가치세 계산기

가상으로 계산할 수 있도록 부가가치세 계산기 첨부해드립니다.

 

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